みなさま、こんにちは。相続コーディネート実務士の曽根惠子です。
「相続相談の現場から」として、相談に来られたお客様の事例をご紹介いたします。
今回は７０代・男性のＮさんが、ご自身の相続対策についてご夫婦で相談に来られました。
◇夫婦で７０代、会社を閉めて相続の準備を
７０代のＮさん(男性)は、夫婦で相談に来られました。妻は６０代後半。
４０代、３０代の娘が３人います。
Ｎさんは夫婦でインテリア関係のお店を経営してこられましたが、娘は誰も
跡を継ぐつもりがないため、近いうちに廃業しようと夫婦で話し合っています。
Ｎさんの財産は不動産が３か所で、財産の８割にあたります。
自宅は６０００万円でＮさん夫婦と三女が同居、１階に次女夫婦も住んでいます。
他に２億円の貸しビルがあり、長女家族が３階の１室に住んでいます。
もう1つは１．５億円の貸倉庫がありますが、負債も５０００万円残っています。
Ｎさんの一番の悩みは娘たちにどういう残し方をすればいいかということです。
相続税がかかる不安もありますが、それよりも、分け方が難しいのです。
◇３人の娘にどう分けるかが課題
一番立地がよく収益が高いのが貸しビルで、返済もなく、家賃収入のみで
楽々生活ができます。貸し倉庫は返済があるため、たいして残りません。
自宅は収益がないため、固定資産税の負担だけとなります。配偶者の税額軽減を使えば
相続税はかからない範囲ですので税金の負担を減らす方法がありますが、
Ｎさんの場合は、どう分けるかが課題と確認できました。
◇不動産の価値が違う
娘３人なので１つずつとしたいところですが、それぞれの価値が違うため
簡単にはいきません。売却するには得がたい立地で惜しいと思えます。
客観的に考えるほど分割案は難題です。
そこで、借り入れの残る不動産は売却し、半分で資産組み替えをし、残る半分で
生命保険に加入、ビルの収益の一部も分割用に残し、生命保険も追加するなど、
３等分に近づくように財産構成にする対策を提案しました。
そのまま維持しているよりも、資産組み替えて”バランスを変える”ことも選択肢の１つです。
◆相続コーディネート実務士から◆
貸しビルを相続する人が一人勝ちになると不満が残ります。ぴったりにいかないにしても
できるだけ不公平感が残らないよう、いまから財産構成を変えることが必要でしょう。
◆ポイント◆
・不動産１つずつでも内容が違えば公平ではない
・資産組み替えや生命保険などで相続のときの財産構成を作る
